부가가치세 신고기간, 신고방법 2025년

부가가치세 신고 방법, 대상자, 납부 금액, 유효기간

 

💡 부가가치세 신고, 놓치면 가산세 폭탄!

2025년 부가가치세(VAT) 신고 기간이 다가오고 있습니다. 자영업자, 프리랜서, 소상공인이라면 홈택스 개편 내용과 신고 대상, 방법, 납부 금액까지 한눈에 파악하세요!

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✅ 부가가치세 신고 방법 (홈택스 & 손택스)

부가가치세 신고 방법, 대상자, 납부 금액, 유효기간

• 홈택스 PC 신고: www.hometax.go.kr 접속 ▶ 신고/납부 ▶ 부가가치세 메뉴
• 신고 기한:
  └ 일반과세자 1기: 7월 1일 ~ 7월 25일
  └ 일반과세자 2기: 다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일
  └ 간이과세자: 매년 1월 1일 ~ 1월 25일
• 모바일 신고: 손택스 앱 설치 ▶ 간편 부가세 신고 ▶ 전자세금계산서 자동 반영
• 오프라인: 세무서 방문 신고 가능 (단, 일부 사업자는 전자신고 의무)

✅ 부가가치세 신고 대상자

사업자등록을 한 개인·법인사업자 중 재화나 용역을 공급하는 모든 사업자가 부가세 신고 대상입니다. 다만 업종별로 예외가 존재합니다.

부가가치세 신고 방법, 대상자, 납부 금액, 유효기간

 

구분	기준	신고 방식
일반과세자	연매출 8천만 원 초과	연 2회 신고
간이과세자	연매출 8천만 원 이하	연 1회 신고, 일부 면제 가능
면세사업자	교육/의료 등 면세 업종	신고 의무 없음

✅ 부가가치세 납부 금액 산정법

부가가치세는 매출세액 - 매입세액으로 계산합니다. 일반과세자는 10%, 간이과세자는 업종별 부가율과 공제율이 적용됩니다.

과세유형	부가율	납부 계산
일반과세자	10%	매출세액 - 매입세액
간이과세자(도소매)	10% / 공제율 20%	매출 × 부가율 × (1 - 공제율)
간이과세자(음식점)	12% / 공제율 25%	매출 × 부가율 × (1 - 공제율)

부가가치세 신고 방법, 대상자, 납부 금액, 유효기간

✅ 부가세 유효기간 및 신고 마감 기한

• 일반과세자: 7월 25일 / 1월 25일까지
• 간이과세자: 매년 1월 25일까지
• 마감일 넘길 시: 무신고가산세 20% + 납부불성실가산세 발생
• 연장신청 가능: 홈택스에서 사전 신청 후 심사 통과 시

부가가치세 신고 방법, 대상자, 납부 금액, 유효기간

✅ 부가가치세 신고 확인 방법

• 홈택스 로그인 ▶ 신고/납부 ▶ 신고결과조회 메뉴
• 신고서 사본 PDF로 내려받기 가능
• 자동이체 확인으로 실제 납부 여부 확인
• 홈택스 알림서비스 이용 시 문자 안내 수신 가능

✅ 자주 묻는 질문 (Q&A)

Q1. 부가세 신고를 안 하면?
A1. 무신고가산세 + 납부불성실가산세로 가산세 폭탄. 최대 20% + 하루당 0.025% 발생.

Q2. 간이과세자도 매입세액 공제 가능?
A2. 기본적으로 불가하지만 세금계산서 수취 시 일부 업종에 한해 공제 가능.

Q3. 환급 가능한 경우는?
A3. 영세율(수출업체 등) 적용 시 매출세액 0%, 매입세액 환급 대상.

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